Вообще не актуальная для Хорватии например. Как и большинство подобных сайтов

Чекнул Португалию - дофига неточностей, не используйте это пожалуйста!

По Польше много некорректной информации. Как отправную точку может и можно использовать, как источник информации для принятия решения, ну нет.

Я добавил в свои длинные посты пояснения, чтобы возникало меньше вопросов.

Это вторая часть дополнения, составленная с помощью GPT. Из-за закона "Wegzugsbesteuerung" часть людей не хочет связываться с бизнесом в Германии, поскольку складывается ситуация: "вход рубль, а выход два". Государство не хочет отпускать вас просто так, и это может отпугивать потенциальных предпринимателей.

Wegzugsbesteuerung (Налог при смене налогового резидентства)

Что это такое?

Wegzugsbesteuerung — это налог на прирост капитала, который применяется к резидентам Германии, покидающим страну и становящимся налоговыми резидентами другой страны.

Налог начисляется даже без фактической продажи активов, просто из-за смены налогового резидентства.

Когда применяется?

Владение долей в компании

• Налог применяется, если вы владеете минимум 1% доли в компании (например, в своей GmbH) и меняете налоговое резидентство.

Налоговый резидент Германии

• Применяется, если вы были налоговым резидентом Германии не менее 10 лет.

Переезд в другую страну

• Если вы переезжаете в страну, с которой у Германии есть договор об избежании двойного налогообложения:
  • Налог всё равно начисляется.
  • В некоторых случаях возможна отсрочка налога.

Как рассчитывается налог?

Налог исчисляется как прирост капитала:

• Разница между первоначальной стоимостью вашей доли и её текущей рыночной стоимостью на момент выезда.
• Прирост облагается подоходным налогом по прогрессивной шкале до 45%, плюс:
  • Солидарный налог (Solidaritätszuschlag),
  • Возможный церковный налог (Kirchensteuer).

Отсрочка налога

Если вы переезжаете в страну ЕС/ЕЭЗ (например, в Австрию или Францию), можно подать заявку на отсрочку уплаты налога (Stundung). Однако:

• Требуется регулярное подтверждение налоговым органам (например, информация о доле в компании).
• Отсрочка может быть аннулирована, если:
  • Вы продаёте долю,
  • Больше не соответствуете требованиям.

Исключения

1. Возвращение в Германию

   • Если вы вернетесь в Германию в течение 5 лет после переезда и станете налоговым резидентом, налог может быть отменен.

2. Отсутствие значительной доли

   • Если ваша доля составляет менее 1%, налог не применяется.

На что стоит обратить внимание?

Планирование переезда

• Переезд требует тщательного финансового планирования.
• Консультация с налоговым консультантом (Steuerberater) обязательна.

Двойное налогообложение

• Даже при уплате Wegzugsbesteuerung в Германии в стране нового резидентства могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства.

Риск продажи компании

• Планируемая продажа доли в бизнесе (до или после переезда) может повлиять на размер налога.

Специальные правила для GmbH

• Если ваш бизнес зарегистрирован как GmbH, важно:
  • Рассмотреть распределение дивидендов,
  • Оценить изменения структуры компании перед выездом.

Вывод

Wegzugsbesteuerung — это сложная налоговая мера, требующая профессионального подхода и грамотного финансового планирования. Перед переездом рекомендуется заранее проработать все аспекты с налоговым консультантом.

Он только с ру-айпи открывается? Из Узбекистана не могу открыть

Кажется у вас CDN картинку не отдает

Я бы хотел сделать замечания по Германии. Здесь представлено саммари про бизнес в Германии, которое я вычитал и дополнительно доработал вместе с GPT, исходя из личного опыта. В тексте отражены моменты, с которыми мне лично пришлось столкнуться. Было бы неплохо добавить эту информацию в статью на сайте для пользы читателей.

Отсутствие подробностей о бюрократических процедурах в разделе Инвестиции и бизнес

Германия славится своей бюрократией

Это часто отпугивает предпринимателей. Следовало бы упомянуть, что процесс регистрации бизнеса требует значительных усилий, связанных с:

• подготовкой документов,
• взаимодействием с различными ведомствами, такими как налоговая инспекция (Finanzamt) и торгово-промышленные палаты (IHK),
• и многими другими процедурами.

Знание немецкого языка

Хотя указано, что знание немецкого языка является преимуществом, важно подчеркнуть:

• В некоторых случаях это критически важно, особенно при:
  • общении с государственными учреждениями,
  • заполнении документов,
  • соблюдении правовых норм.

Требования к Meisterbrief и признанному образованию

Для определённых сфер бизнеса (например, строительство, косметология, ремесленничество) требуется:

• Meisterbrief или признание иностранных дипломов.
• Это сложный и дорогой процесс, о котором потенциальные предприниматели должны быть осведомлены.

Экономический спрос и бизнес-план

Хотя упоминается необходимость представления экономического спроса и бизнес-плана:

• Бизнес-план должен быть достаточно детализированным, с:
  • финансовыми расчётами,
  • подтверждением окупаемости.
• Часто требуется профессиональная помощь для подготовки таких документов.

Инвестиции в существующий бизнес

Не указаны детали о том:

• Какие виды готовых бизнесов подходят для инвестиций,
• Возможные риски и проверки со стороны государственных органов при покупке бизнеса.

Дополнительные расходы

Не раскрываются дополнительные расходы, связанные с открытием компании, такие как:

• юридические услуги,
• страхование ответственности (Berufshaftpflichtversicherung),
• арендная плата за офис,
• и другие важные аспекты.

Сложная налоговая система в Германии

Германия имеет одну из самых сложных налоговых систем в мире

Для бизнеса это означает необходимость:

• Тщательно изучить виды налогов, применимых к вашей деятельности,
• Понимать сроки и способы их уплаты.

Основные налоги для бизнеса

1. Корпоративный налог (Körperschaftsteuer)

• Применяется для компаний, зарегистрированных как GmbH.
• Ставка составляет 15% от прибыли, но также добавляется надбавка солидарности (Solidaritätszuschlag).

2. Подоходный налог (Einkommensteuer)

• Применяется для индивидуальных предпринимателей (Freiberufler) и партнерств.
• Рассчитывается по прогрессивной шкале, доходящей до 45% для высоких доходов.

3. Торговый налог (Gewerbesteuer)

• Обязателен для всех видов предпринимательской деятельности, кроме Freiberufler.
• Ставка варьируется в зависимости от региона и может составлять 7–17%.

4. Налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer или Umsatzsteuer)

• Стандартная ставка 19%, льготная ставка 7% для определённых товаров и услуг.
• Бизнес обязан регистрироваться как плательщик НДС, если годовой доход превышает €22,000.

Бухгалтерский учёт и отчетность

• Предприниматели обязаны вести учет всех финансовых операций и ежегодно подавать налоговые декларации.
• Для компаний, таких как GmbH, требуется составлять годовые балансы (Jahresabschluss), что связано с дополнительными затратами.
• Часто требуется привлечение Steuerberater (налогового консультанта), что является значительной статьей расходов.

Авансовые налоговые платежи (Vorauszahlungen)

• Налоговые органы часто требуют от предпринимателей платить авансовые платежи налога на прибыль.
• Эти платежи основываются на прогнозах доходов, что может быть сложным для новых бизнесов с непредсказуемым доходом.

Налоговые льготы

Бизнес может получить налоговые льготы, например:

• При использовании экологичных технологий,
• Создании рабочих мест,
• Инвестициях в определённые регионы.

Финансовая ответственность

• Ошибки в подаче деклараций или недоимки могут привести к штрафам.
• Налоговые органы в Германии строго следят за соблюдением правил.

Налоги на дивиденды (Kapitalertragssteuer)

• Выплачиваемые дивиденды облагаются налогом:
  • 25% налог на дивиденды,
  • Плюс надбавка солидарности и церковный налог (если применимо).